Miżuri ta 'finanzjament kontra l-ħasil tal-flus u l-finanzjament kontra t-terroriżmu fl-Olanda u fl-Ukraina

introduzzjoni

Fis-soċjetà diġitali tagħna malajr, ir-riskji fir-rigward tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu qed isiru dejjem akbar. Għal organizzazzjonijiet huwa importanti li jkunu konxji ta 'dawn ir-riskji. L-organizzazzjonijiet għandhom ikunu preċiżi ħafna bil-konformità. Fl-Olanda, dan japplika speċjalment għal istituzzjonijiet li huma soġġetti għal obbligi li joħorġu mil-Liġi Olandiża dwar il-prevenzjoni tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu (Wwft). Dawn l-obbligi huma installati sabiex tiskopri u tiġġieled il-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Għal aktar informazzjoni dwar l-obbligi li joħorġu minn din il-liġi, nirreferu għall-artikolu preċedenti tagħna 'Konformità fis-settur legali Olandiż'. Meta l-istituzzjonijiet finanzjarji ma jikkonformawx ma 'dawn l-obbligi, dan jista' jkollu konsegwenzi severi. Prova ta ’dan tidher f’sentenza reċenti tal-Kummissjoni Olandiża għall-Appell għan-negozju u l-industrija (17 ta’ Jannar 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).

Sentenza tal-Kummissjoni Olandiża għall-Appell għan-negozju u l-industrija

Dan il-każ jikkonċerna kumpanija ta ’fiduċja li tipprovdi servizzi ta’ fiduċja lil persuni fiżiċi u entitajiet legali. Il-kumpanija fiduċjarja pprovdiet is-servizzi tagħha lil persuna fiżika li kienet proprjetà immobbli fl-Ukraina (persuna A). Il-propjetà immobbli kienet tiswa USD 10,000,000. Il-Persuna A ħarġet ċertifikati tal-portafoll tal-propjetà immobbli lil entità legali (entità B). L-ishma tal-entità B kienu miżmuma minn azzjonist nominat ta ’nazzjonalità Ukrain (persuna Ċ). Għalhekk, il-persuna C kienet is-sid benefiċjarju aħħari tal-portafoll tal-propjetà immobbli. F'ċertu mument, il-persuna C ittrasferiet l-ishma tagħha lil persuna oħra (persuna D). Il-Persuna C ma rċeviet xejn bi tpattija għal dawn l-ishma, ġew trasferiti lil persuna D mingħajr ħlas. Il-Persuna A infurmat lill-kumpanija fiduċjarja dwar it-trasferiment tal-ishma u l-kumpanija fiduċjarja ħatret il-persuna D bħala s-sid benefiċjarju aħħari ġdid tal-propjetà immobbli. Ftit xhur wara, il-kumpanija fiduċjarja infurmat lill-Unità Olandiża ta 'Investigazzjoni Finanzjarja b'diversi transazzjonijiet, inkluż it-trasferiment ta' ishma msemmija qabel. Dan meta nqalgħu l-problemi. Wara li ġie infurmat bit-trasferiment ta 'ishma minn persuna C għal persuna D, il-Bank Nazzjonali Olandiż imponi multa ta' EUR 40,000 fuq il-kumpanija fiduċjarja. Raġuni għal dan kienet nuqqas ta 'konformità mal-Wwft. Skond il-Bank Nazzjonali Olandiż, il-kumpanija fiduċjarja kellha tissuspetta li t-trasferiment ta 'ishma jista' jkun relatat ma 'ħasil ta' flus jew finanzjament tat-terroriżmu, peress li l-ishma ġew trasferiti bla ħlas filwaqt li l-portafoll tal-propjetà immobbli kien jiswa ħafna flus. Għalhekk, il-kumpanija fiduċjarja kellha tirraporta din it-tranżazzjoni fi żmien erbatax-il ġurnata, li ġejja mill-Wwft. Dan ir-reat ġeneralment jiġi kkastigat b’multa ta ’EUR 500,000. Madankollu, il-Bank Nazzjonali Olandiż immodera din il-multa għal ammont ta 'EUR 40,000 minħabba l-limitu tar-reat u r-rekord tal-kumpanija fiduċjarja.

Il-kumpanija fiduċjarja ħadet il-każ il-qorti minħabba li kienet temmen li l-multa ġiet imposta illegalment. Il-kumpanija fiduċjarja argumentat li t-tranżazzjoni ma kinitx tranżazzjoni kif deskritt fil-Wwft, peress li t-transazzjoni suppost ma kinitx tranżazzjoni f'isem il-persuna A. Madankollu, il-Kummissjoni taħseb mod ieħor. Il-formazzjoni bejn il-persuna A, l-entità B u l-persuna Ċ ġiet mibnija sabiex tkun evitata ġbir possibbli ta ’taxxa mill-gvern tal-Ukraina. Persuna A kellha rwol ewlieni f’din il-kostruzzjoni. Barra minn hekk, is-sid tal-benefiċċju aħħari tal-propjetà immobbli nbidel billi ttrasferixxa l-ishma minn persuna C għal persuna D. Dan kien jinvolvi wkoll bidla fil-pożizzjoni tal-persuna A, peress li l-persuna A ma baqgħetx iżżomm il-propjetà immobbli għall-persuna C imma għall-persuna D Il - Persuna A kienet involuta mill - qrib mat - tranżazzjoni u għalhekk it - transazzjoni kienet f'isem il - persuna A. Peress li l - persuna A hija klijent tal - kumpanija fiduċjarja, il - kumpanija fiduċjarja kellha tkun irrappurtat it - tranżazzjoni. Barra minn hekk, il-Kummissjoni ddikjarat li t-trasferiment tal-ishma huwa tranżazzjoni mhux tas-soltu. Dan jinsab fil-fatt li l-ishma ġew trasferiti bla ħlas, filwaqt li l-valur tal-propjetà immobbli kien jirrappreżenta USD 10,000,000. Ukoll, il-valur tal-propjetà immobbli kien notevoli flimkien ma 'l-assi l-oħra tal-persuna C. Fl-aħħar, wieħed mid-diretturi ta' l-uffiċċju fiduċjarju rrimarka li t-tranżazzjoni kienet "mhux tas-soltu", li tirrikonoxxi l-istramba tat-tranżazzjoni. It-tranżazzjoni għalhekk tqum suspett ta ’ħasil ta’ flus jew ta ’finanzjament tat-terroriżmu u kellha tkun irrappurtata mingħajr dewmien. Il-multa ġiet għalhekk imposta legalment.

Is-sentenza kollha hija disponibbli permezz ta ’din il-link.

Miżuri kontra l-ħasil tal-flus u l-finanzjament tal-ġlieda kontra t-terroriżmu fl-Ukraina

Il-każ imsemmi hawn fuq juri li kumpanija fiduċjarja Olandiża tista 'tiġi mmultata għal tranżazzjonijiet li saru fl-Ukraina. Il-liġi Olandiża tista 'għalhekk tapplika wkoll għal organizzazzjonijiet li joperaw f'pajjiżi oħra, sakemm ikun hemm rabta ma' l-Olanda. L-Olanda implimentat xi miżuri sabiex tiskopri u tiġġieled kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Għal organizzazzjonijiet Ukraini li jixtiequ joperaw fl-Olanda jew għal imprendituri Ukraini li jixtiequ jibdew negozju fl-Olanda, il-konformità mal-liġi Olandiża tista 'tkun diffiċli. Dan huwa parzjalment dovut għall-fatt li l-Ukraina għandha modi differenti kif tittratta l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu u għadha ma implimentatx miżuri daqshekk estensivi kif għamlet l-Olanda. Madankollu, il-ġlieda kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu saret suġġett dejjem iktar importanti fl-Ukraina. Saħansitra sar suġġett bħal dak, li l-Kunsill tal-Ewropa ddeċieda li jibda investigazzjoni dwar il-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu fl-Ukrajna.

Fl-2017, il-Kunsill tal-Ewropa mexxa investigazzjoni dwar il-miżuri kontra l-ħasil tal-flus u l-miżuri ta 'finanzjament kontra t-terroriżmu fl-Ukrajna. Din l-investigazzjoni saret minn kumitat maħtur apposta, jiġifieri l-Kumitat ta 'Esperti dwar l-Evalwazzjoni ta' Miżuri ta 'Kontra l-Ħasil ​​ta' Flus u l-Finanzjament tat-Terroriżmu (MONEYVAL). Il-kumitat ippreżenta r-rapport tal-konklużjonijiet tiegħu f'Diċembru 2017. Dan ir-rapport jipprovdi sommarju tal-miżuri kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar kontra t-terroriżmu fis-seħħ fl-Ukraina. Janalizza l-livell ta 'konformità mat-Task Force ta' Azzjoni Finanzjarja 40 Rakkomandazzjonijiet u l-livell ta 'effettività tas-sistema ta' finanzjament kontra l-ħasil tal-flus u l-ġlieda kontra t-terroriżmu tal-Ukrajna. Ir-rapport jipprovdi wkoll rakkomandazzjonijiet dwar kif is-sistema tista 'tissaħħaħ.

Sejbiet ewlenin ta 'l-investigazzjoni

Il-Kumitat iddeskriva bosta sejbiet ewlenin li tressqu fl-investigazzjoni, li huma deskritti fil-qosor hawn taħt:

  • Il-korruzzjoni tikkawża riskju ċentrali fir-rigward tal-ħasil tal-flus fl-Ukraina. Il-korruzzjoni tiġġenera ammonti kbar ta 'attivitajiet kriminali u ddgħajjef il-funzjonament tal-istituzzjonijiet tal-istat u tas-sistema tal-ġustizzja kriminali. L-awtoritajiet huma konxji tar-riskji li joħorġu mill-korruzzjoni u qed jimplimentaw miżuri biex inaqqsu dawn ir-riskji. Madankollu, l-infurzar tal-liġi jiffoka biex jimmira lejn il-ħasil tal-flus relatat mal-korruzzjoni għadu kif beda.
  • L-Ukraina tifhem raġonevolment tajjeb ir-riskji ta 'ħasil ta' flus u ta 'finanzjament tat-terroriżmu. Madankollu, il-fehim ta 'dawn ir-riskji jista' jittejjeb f'ċerti oqsma, bħal riskji transkonfinali, is-settur li ma jagħmlux profitt u persuni legali. L-Ukrajna għandha firxa wiesgħa ta 'koordinazzjoni u mekkaniżmi ta' tfassil ta 'politika biex tindirizza dawn ir-riskji, li għandhom effett pożittiv. L-intraprenditorija fittizja, l-ekonomija parallela u l-użu tal-flus kontanti għad iridu jiġu indirizzati, peress li jippreżentaw riskju kbir ta 'ħasil ta' flus.
  • L-Unità tal-Intelliġenza tal-Finanzi tal-Ukraina (UFIU) tiġġenera intelliġenza finanzjarja ta 'ordni għolja. Dan iwassal għal investigazzjonijiet regolarment. L-aġenziji tal-infurzar tal-liġi jfittxu wkoll informazzjoni mill-UFIU biex jappoġġjaw l-isforzi investigattivi tagħhom. Madankollu, is-sistema tal-IT tal-UFIU qed issir antikwata u l-livelli tal-persunal mhumiex kapaċi jlaħħqu mal-ammont kbir ta ’xogħol. Madankollu, l-Ukrajna ħadet passi biex tkompli ttejjeb il-kwalità tar-rappurtar.
  • Il-ħasil tal-flus fl-Ukraina għadu essenzjalment meqjus bħala estensjoni għal attivitajiet kriminali oħra. Ġie preżunt li ħasil ta 'flus jista' jittieħed biss il-qorti wara kundanna minn qabel għal reat predikat. Is-sentenzi għal ħasil ta 'flus huma wkoll inqas minn għal reati sottostanti. L-awtoritajiet tal-Ukraina reċentement bdew jieħdu miżuri sabiex jiġu kkonfiskati ċerti fondi. Madankollu, dawn il-miżuri ma jidhrux li huma applikati b’mod konsistenti.
  • Mill-2014 l-Ukraina kkonċentrat fuq il-konsegwenzi tat-terroriżmu internazzjonali. Dan kien prinċipalment minħabba t-theddida tal-Istat Iżlamiku (IS). L-investigazzjonijiet finanzjarji jsiru b’mod parallel mal-investigazzjonijiet kollha relatati mat-terroriżmu. Għalkemm aspetti ta 'sistema effettiva huma murija, il-qafas legali għadu mhuwiex kompletament konformi mal-istandards internazzjonali.
  • Il-Bank Nazzjonali tal-Ukraina (NBU) għandu għarfien tajjeb tar-riskji u japplika approċċ adegwat ibbażat fuq ir-riskju għas-superviżjoni tal-banek. Sforzi kbar saru sabiex tiġi żgurata t-trasparenza u biex jitneħħew il-kriminali mill-kontroll tal-banek. Il-NBU applika firxa wiesgħa ta 'sanzjonijiet lill-banek. Dan irriżulta f'applikazzjoni effettiva ta 'miżuri preventivi. Madankollu, awtoritajiet oħra jeħtieġu titjib sinifikanti biex jaqdu l-funzjonijiet tagħhom u japplikaw miżuri preventivi.
  • Il-biċċa l-kbira tas-settur privat fl-Ukraina jiddependi fuq ir-Reġistru tal-Istat Unifikat biex jivverifika s-sid benefiċjarju tal-klijent tagħhom. Madankollu, ir-Reġistratur ma jiżgurax li l-informazzjoni mogħtija lilu minn persuni legali hija preċiża jew attwali. Din hija meqjusa kwistjoni materjali.
  • L-Ukraina ġeneralment kienet proattiva biex tipprovdi u tfittex għajnuna legali reċiproka. Madankollu, kwistjonijiet bħad-depożiti fi flus kontanti għandhom impatt fuq l-effettività ta 'l-assistenza legali reċiproka pprovduta. Il-kapaċità tal-Ukraina biex tipprovdi għajnuna hija wkoll affettwata b'mod negattiv mit-trasparenza limitata tal-persuni legali.

Konklużjonijiet tar - rapport

Abbażi tar-rapport, jista 'jiġi konkluż li l-Ukraina tiffaċċja riskji sinifikanti ta' ħasil ta 'flus. Il-korruzzjoni u l-attivitajiet ekonomiċi illegali huma t-theddid ewlieni tal-ħasil tal-flus. Iċ-ċirkolazzjoni tal-flus fl-Ukraina hija għolja u żżid l-ekonomija dellija fl-Ukraina. Din l-ekonomija parallela toħloq theddida sinifikanti għas-sistema finanzjarja u s-sigurtà ekonomika tal-pajjiż. Rigward ir-riskju ta 'finanzjament tat-terroriżmu, l-Ukraina tintuża bħala pajjiż ta' transitu għal dawk li jfittxu li jingħaqdu ma 'ġellieda tal-IS fis-Sirja. Is-settur mhux tal-profitt huwa vulnerabbli għall-finanzjament tat-terroriżmu. Dan is-settur intuża ħażin biex jidderieġi fondi lil terroristi u organizzazzjonijiet terroristiċi.

Madankollu, l-Ukraina ħadet passi biex tiġġieled kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Ġiet adottata liġi ġdida ta 'finanzjament kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tal-ġlieda kontra t-terroriżmu fl-2014. Din il-liġi teħtieġ li l-awtoritajiet iwettqu valutazzjoni tar-riskju sabiex jidentifikaw ir-riskji u jiddefinixxu miżuri biex jipprevjenu jew itaffu dawn ir-riskji. Saru wkoll emendi fil-Kodiċi ta 'Proċedura Kriminali u l-Kodiċi Kriminali. Barra minn hekk, l-awtoritajiet tal-Ukraina fehmu sostanzjalment ir-riskji u huma effettivi fil-koordinazzjoni domestika biex jiġġieldu kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu.

L-Ukrajna diġà ħadet passi kbar biex tiġġieled kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Xorta, hemm lok għal titjib. Xi difetti u inċertezzi jibqgħu fil-qafas tal-konformità teknika tal-Ukraina. Dan il-qafas jeħtieġ ukoll li jkun konformi mal-istandards internazzjonali. Barra minn hekk, il-ħasil tal-flus għandu jitqies bħala reat separat, mhux biss bħala estensjoni ta 'attività kriminali sottostanti. Dan jirriżulta f'aktar prosekuzzjonijiet u kundanni. L-investigazzjonijiet finanzjarji għandhom jittieħdu bir-rutina u l-analiżi u l-artikolazzjoni bil-miktub tal-ħasil tal-flus u r-riskji ta 'finanzjament tat-terroriżmu għandhom jiġu msaħħa. Dawn l-azzjonijiet huma kkunsidrati bħala l-azzjonijiet prijoritarji għall-Ukraina fir-rigward tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu.

Ir-rapport kollu huwa disponibbli permezz ta ’din il-link.

konklużjoni

Il-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu huma ta ’riskju kbir għas-soċjetà tagħna. Għalhekk, dawn is-suġġetti huma indirizzati mad-dinja kollha. L-Olanda diġà implimentat xi miżuri sabiex tiskopri u tiġġieled kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Dawn il-miżuri mhumiex biss ta 'importanza għall-organizzazzjonijiet Olandiżi, iżda jistgħu japplikaw ukoll għal kumpaniji b'operazzjonijiet transkonfinali. Il-Wwft tapplika meta jkun hemm rabta ma ’l-Olanda, kif jidher fis-sentenza msemmija hawn fuq. Għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-ambitu tal-Wwft, huwa importanti li jkunu jafu min huma l-klijenti tagħhom, sabiex jikkonformaw mal-liġi Olandiża. Dan l-obbligu jista 'japplika wkoll għal entitajiet Ukraini. Dan jista 'jkun diffiċli, minħabba li l-Ukrajna għadha ma implimentatx miżuri ta' finanzjament estensivi kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar kontra t-terroriżmu bħalma għamlet l-Olanda.

Madankollu, ir-rapport tal-MONEYVAL juri li l-Ukrajna qed tieħu passi sabiex tiġġieled kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. L-Ukrajna għandha fehim estensiv tar-riskji tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu, li huwa l-ewwel pass importanti. Madankollu, il-qafas legali għadu jinkludi xi difetti u inċertezzi li għandhom jiġu indirizzati. L-użu mifrux ta 'flus kontanti fl-Ukraina u l-ekonomija ta' dell kbir li takkumpanjahom huma l-akbar theddida għas-soċjetà Ukraina. L-Ukraina żgur irriżervat progress fil-politika tagħha kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar kontra t-terroriżmu, iżda għad hemm lok għal titjib. L-oqfsa legali ta 'l-Olanda u l-Ukraina bil-mod jikbru eqreb lejn xulxin, li eventwalment jagħmilha aktar faċli għall-partijiet Olandiżi u Ukraini biex jikkooperaw. Sa dakinhar, huwa importanti għal dawn il-partijiet li jkunu konxji mill-oqfsa u r-realtajiet legali Olandiżi u Ukrajni, sabiex ikunu konformi mal-miżuri kontra l-ħasil tal-flus u l-miżuri ta 'finanzjament kontra t-terroriżmu.

Aqsam