Konformità fis - settur legali Olandiż

L-uġigħ burokratiku fl-għonq imsejjaħ “konformità”

introduzzjoni

Bl-introduzzjoni tal-Att Olandiż Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus u l-Iffinanzjar Kontra t-Terroriżmu (Wwft) u l-bidliet li saru minn dakinhar f'dan l-Att waslet f'era ġdida ta 'superviżjoni. Kif jindika l-isem, il-Wwft ġiet introdotta f'attentat għall-ġlieda kontra l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Mhux biss istituzzjonijiet finanzjarji bħall-banek, kumpaniji tal-investiment u kumpaniji tal-assigurazzjoni, iżda wkoll avukati, nutara, accountants u bosta professjonijiet oħra għandhom jagħmlu ċert li jikkonformaw ma 'dawn ir-regoli. Dan il-proċess, inkluż is-sett ta 'passi li hemm bżonn jittieħdu sabiex jikkonformaw ma' dawn ir-regoli, huma deskritti bit-terminu ġenerali 'konformità'. Jekk ir-regoli tal-Wwft huma miksura, tista 'ssegwi multa hefty. Mal-ewwel daqqa t'għajn, ir-reġim tal-Wwft jidher raġonevoli, kieku ma kienx għall-fatt li l-Wwft kibret li kienet vera uġigħ burokratiku fl-għonq, aktar minn sempliċement it-terroriżmu u l-ħasil tal-flus: ġestjoni effiċjenti ta 'l-operazzjonijiet tan-negozju wieħed.

Investigazzjoni tal-Klijent

Sabiex jikkonformaw mal-Wwft, l-istituzzjonijiet imsemmija hawn fuq għandhom iwettqu investigazzjoni tal-klijent. Kull tranżazzjoni (maħsuba) mhux tas-soltu għandha tiġi rrappurtata lill-Unità Olandiża ta 'Intelliġenza Finanzjarja. Fil-każ li r-riżultat tal-investigazzjoni ma jipprovdix id-dettalji jew l-intelliġenzi tajbin jew fil-każ li l-investigazzjoni tindika attivitajiet li huma illegali jew li jaqgħu taħt kategorija ta 'riskju għoli taħt id-Wwft, l-istituzzjoni għandha tirrifjuta s-servizzi tagħha. L-investigazzjoni tal-klijent li għandha titmexxa hija pjuttost elaborata u kull persuna li taqra l-Wwft se tkun imħabbla f'ġirien ta 'sentenzi twal, klawsoli kkumplikati u referenzi kumplessi. U dan huwa biss l-Att innifsu. Barra minn hekk, il-biċċa l-kbira tas-superviżuri tal-Wwft ħarġu l-manwal Wwft ikkumplikat tagħhom stess. Fl-aħħar mill-aħħar, mhux biss l-identità ta 'kull klijent, li tkun kwalunkwe persuna fiżika jew ġuridika li magħha hija stabbilita relazzjoni ta' negozju jew li f'isimha għandha ssir (għandha ssir) transazzjoni, iżda wkoll l-identità tas-sid (i) finali ta 'benefiċċju ( UBO), Persuni Politikament Esposti (PEPs) u rappreżentanti tal-klijent jeħtieġ li jiġu stabbiliti u sussegwentement ivverifikati. Id-definizzjonijiet legali tat-termini "UBO" u "PEP" huma infinitament elaborati, iżda jiġu għal dawn li ġejjin. Peress li UBO tikkwalifika lil kull persuna fiżika li direttament jew indirettament għandha aktar minn 25% tal-interess (sehem) ta 'kumpanija, mhix kumpanija elenkata fil-Borża. PEP huwa, fil-qosor, xi ħadd li jaħdem f'funzjoni pubblika prominenti. Il-firxa attwali tal-investigazzjoni tal-klijent tiddependi fuq il-valutazzjoni tar-riskju speċifika għas-sitwazzjoni mill-istituzzjoni. L-investigazzjoni tidħol fi tliet togħmiet: l-investigazzjoni standard, l-investigazzjoni simplifikata u l-investigazzjoni intensifikata. Sabiex tkun stabbilita u vverifikata l-identità tal-persuni u l-entitajiet kollha msemmija hawn fuq, hemm jew jistgħu jkunu meħtieġa firxa ta 'dokumenti, skond it-tip ta' investigazzjoni. Ħarsa lejn id-dokumenti meħtieġa possibbli tirriżulta f'enumerazzjoni mhux eżawrjenti li ġejja: kopji ta 'passaporti (apostilati) jew karti ta' identità oħra, siltiet mill-Kamra tal-Kummerċ, artikoli ta 'assoċjazzjoni, reġistri tal-azzjonisti u ħarsa ġenerali tal-istrutturi tal-kumpaniji. F'każ ta 'investigazzjoni intensifikata, jistgħu jkunu meħtieġa aktar dokumenti bħal kopji tal-kontijiet ta' l-enerġija, ftehim ta 'impjieg, speċifikazzjonijiet tas-salarji u dikjarazzjonijiet bankarji. L-imsemmi hawn fuq jirriżulta f'ċaqliq ta 'fokus' il bogħod mill-klijent u l-forniment attwali tas-servizzi, battikata burokratika enormi, żieda fl-ispejjeż, telf ta 'ħin, ħtieġa possibbli li tikri impjegati żejda minħabba dan it-telf ta' ħin, l-obbligu li jedukaw il-persunal dwar ir-regoli tal-Wwft, klijenti irritati, u fuq kollox il-biża 'li jagħmlu żbalji, billi, fl-aħħar iżda mhux l-inqas, il-Wwft għażlet li tqis ammont kbir ta' responsabbiltà biex tevalwa kull sitwazzjoni speċifika mal-kumpaniji nfushom billi taħdem ma 'normi miftuħa. .

Tħassir: fit-teorija

In-nuqqas ta ’konformità ġġib magħha numru ta’ konsegwenzi possibbli. L-ewwelnett, meta istituzzjoni tonqos milli tirrapporta tranżazzjoni (maħsuba) mhux tas-soltu, l-istituzzjoni tkun ħatja ta 'reat ekonomiku skond il-liġi Olandiża (kriminali). Meta niġu għall-investigazzjoni tal-klijent, hemm ċerti rekwiżiti. L-istituzzjoni għandha l-ewwelnett tkun kapaċi twettaq l-investigazzjoni. It-tieni, l-impjegati tal-istituzzjoni għandhom ikunu jistgħu jirrikonoxxu tranżazzjoni mhux tas-soltu. Jekk istituzzjoni tonqos milli tikkonforma mar-regoli tal-Wwft, waħda mill-awtoritajiet ta 'sorveljanza kif nominati mill-Wwft tista' toħroġ piena inkrementali. L-awtorità tista 'wkoll toħroġ multa amministrattiva, li normalment tvarja bejn l-ammonti massimi ta' € 10.000 u € 4.000.000, skont it-tip ta 'reat. Madankollu, il-Wwft mhuwiex l-uniku att li jipprovdi multi u pieni, minħabba li l-Att dwar is-Sanzjonijiet ('Sanctiewet') jista 'wkoll ma jintesiex. L-Att dwar is-Sanzjonijiet ġie adottat bil-għan li jimplimenta sanzjonijiet internazzjonali. L-iskop tas-sanzjonijiet huwa li jirrimedjaw ċerti azzjonijiet ta 'pajjiżi, organizzazzjonijiet u individwi li pereżempju jiksru l-liġi internazzjonali jew id-drittijiet tal-bniedem. Bħala sanzjonijiet, wieħed jista 'jaħseb embargos dwar l-armi, sanzjonijiet finanzjarji u restrizzjonijiet ta' l-ivvjaġġar għal ċerti individwi. Għal dan il-punt, inħolqu listi ta 'sanzjonijiet li fihom jintwerew individwi jew organizzazzjonijiet li (preżumibbilment) huma konnessi mat-terroriżmu. Taħt l-Att dwar is-Sanzjonijiet, l-istituzzjonijiet finanzjarji għandhom jieħdu miżuri amministrattivi u ta 'kontroll biex jassiguraw li jikkonformaw mar-regoli ta' sanzjoni, fin-nuqqas li wieħed jikkommetti reat ekonomiku. F'dan il-każ ukoll, tista 'tinħareġ penali inkrementali jew multa amministrattiva.

Teorija li saret realtà?

Rapporti internazzjonali indikaw li l-Olanda qed tagħmel pjuttost tajjeb fil-ġlieda kontra t-terroriżmu u l-ħasil tal-flus. Allura, xi tfisser dan f'termini ta 'sanzjonijiet effettivament imposti f'każ ta' nuqqas ta 'konformità? Sa issa, ħafna mill-avukati rnexxielhom imexxu u l-pieni kienu fil-biċċa l-kbira ffurmati bħala twissijiet jew sospensjonijiet (kondizzjonali). Dan kien il-każ ukoll għal ħafna nutara u accountants. Madankollu, mhux kulħadd kien dak ixxurtjat sa issa. Li ma jirreġistrax u jivverifika l-identità ta 'UBO diġà kkawża kumpanija waħda li tirċievi multa ta' € 1,500. Konsulent tat-taxxa rċieva multa ta '€ 20,000, li minnhom ammont ta' € 10,000 kien kundizzjonali, talli apposta ma rrappurtatx tranżazzjoni mhux tas-soltu. Diġà ġara li avukat u nutar tneħħew mill-kariga tagħhom. Madankollu, dawn is-sanzjonijiet kbar huma l-aktar riżultat ta ’ksur intenzjonat tal-Wwft. Madankollu, multa fattwalment żgħira, twissija jew sospensjoni ma jfissirx li sanzjoni ma tkunx esperjenzata daqshekk tqila. Wara kollox, is-sanzjonijiet jistgħu jsiru pubbliċi, li joħolqu kultura ta '"tismija u mistħija", li żgur mhix tajba għan-negozju.

konklużjoni

Il-Wwft irriżulta li huwa sett ta 'regoli indispensabbli imma kumpless. Speċjalment l-investigazzjoni tal-klijent tieħu xi tagħmel, l-iktar li tikkawża li l-attenzjoni twarrab min-negozju attwali u - l-iktar importanti - il-klijent, telf ta 'ħin u flus u mhux fl-aħħar post frustrat għall-klijenti. Sa issa, il-penali nżammu baxxi, minkejja l-possibbiltà li dawn il-multi jilħqu għoli enormi. L-isem u l-mistħija huma, madankollu, wkoll fattur li definittivament jista 'jkollu rwol kbir. Madankollu, jidher li jekk il-Wwft qed tilħaq l-għanijiet tagħha, għalkemm it-triq lejn il-konformità hija sħiħa ta 'ostakli, muntanji ta' burokrazija, tpattija ta 'biża' u tiri ta 'twissija.

Fl-aħħarnett

Jekk ikollok aktar mistoqsijiet jew kummenti wara li taqra dan l-artikolu, tħossok liberu li tikkuntattja lil mr. Maxim Hodak, avukat fi Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl or mr. Tom Meevis, attorney-at-law at Law & More permezz tom.meevis@lawandmore.nl jew ċemplilna fuq +31 (0) 40-3690680.

Aqsam