Spjegat l-att Olandiż dwar il-ħasil tal-flus u l-prevenzjoni tal-finanzjament tat-terroriżmu

Fl-ewwel ta ’Awwissu, 2018, l-att Olandiż ta’ prevenzjoni tal-ħasil tal-flus u l-finanzjament tat-terroriżmu (Olandiż: Wwft) ilu fis-seħħ għal għaxar snin. L-għan ewlieni tal-Wwft huwa li żżomm is-sistema finanzjarja nadifa; il-liġi għandha l-għan li tipprevjeni li s-sistema finanzjarja tintuża għall-finijiet kriminali ta ’ħasil ta’ flus u finanzjament tat-terroriżmu. Il-ħasil ta ’flus ifisser li assi miksuba illegalment isiru legali biex joskuraw l-oriġini illegali. Il-finanzjament tat-terroriżmu iseħħ meta jintuża l-kapital sabiex jiġu ffaċilitati l-attivitajiet terroristiċi. Skont il-Wwft, l-organizzazzjonijiet huma obbligati li jirrappurtaw tranżazzjonijiet mhux tas-soltu. Dawn ir-rapporti jikkontribwixxu għall-iskoperta u l-prosekuzzjoni ta 'ħasil ta' flus u finanzjament tat-terroriżmu. Il-Wwft għandha impatt kbir fuq organizzazzjonijiet li huma attivi fl-Olanda. L-organizzazzjonijiet għandhom jieħdu b'mod attiv miżuri biex jipprevjenu l-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Dan l-artikolu jiddiskuti liema istituzzjonijiet jaqgħu fl-ambitu tal-Wwft, liema obbligi għandhom dawn l-istituzzjonijiet skont il-Wwft u x'inhuma l-konsegwenzi meta l-istituzzjonijiet ma jikkonformawx mal-Wwft.

Spjegat l-att Olandiż dwar il-ħasil tal-flus u l-prevenzjoni tal-finanzjament tat-terroriżmu

1. Istituzzjonijiet li jaqgħu fl-ambitu tal-Wwft

Ċerti istituzzjonijiet huma obbligati li jikkonformaw mad-dispożizzjonijiet mill-Wwft. Sabiex jiġi evalwat jekk istituzzjoni hijiex soġġetta għall-Wwft, it-tip ta 'istituzzjoni u l-attivitajiet mwettqa mill-istituzzjoni huma eżaminati. Istituzzjoni li hija soġġetta għall-Wwft tista 'tkun meħtieġa li twettaq diliġenza dovuta minn klijent jew li tirrapporta transazzjoni. L-istituzzjonijiet li ġejjin jistgħu jkunu soġġetti għad-Wwft:

  • bejjiegħa ta 'oġġetti;
  • intermedjarji fix-xiri u l-bejgħ ta 'oġġetti;
  • assessuri ta 'proprjetà immobbli;
  • aġenti tal-proprjetà immobbli u intermedjarji fil-proprjetà immobbli;
  • operaturi tal-pawnshop u fornituri tad-domiċilju;
  • istituzzjonijiet finanzjarji;
  • professjonisti indipendenti[1]

Bejjiegħa ta 'oġġetti

Il-bejjiegħa tal-merkanzija huma obbligati li jmexxu diliġenza dovuta mill-klijent meta l-prezz tal-merkanzija li għandha tinbiegħ jammonta għal € 15,000 jew aktar u dan il-ħlas isir fi flus. Ma jimpurtax jekk il-ħlas isirx f'termini jew f'daqqa. Meta jsir ħlas ta ’flus ta’ € 25,000 jew iktar meta jbiegħ oġġetti speċifiċi, bħal vapuri, vetturi u ġojjelli, il-bejjiegħ għandu dejjem jirrapporta din it-tranżazzjoni. Meta ħlas ma jsirx fi flus kontanti, m'hemm l-ebda obbligu ta 'Wwft. Madankollu, depożitu fi flus kontanti fuq il-kont bankarju tal-bejjiegħ huwa meqjus bħala ħlas fi flus.

Intermedjarji fix-xiri u l-bejgħ ta 'oġġetti

Jekk timmedja fix-xiri jew bejgħ ta 'ċerti oġġetti, inti soġġett għall-Wwft u inti obbligat li twettaq diliġenza dovuta tal-klijent. Dan jinkludi l-bejgħ u x-xiri ta 'vetturi, vapuri, ġojjelli, oġġetti tal-arti u antikitajiet. Ma jimpurtax kemm hu għoli l-prezz li għandu jitħallas u jekk il-prezz tħallasx fi flus kontanti. Meta ssir tranżazzjoni b'pagament bi flus kontanti ta '€ 25,000 jew iktar, din it-tranżazzjoni trid dejjem tkun irrappurtata.

Valutaturi ta 'proprjetà immobbli

Meta min jivvaluta jivvaluta proprjetà immobbli u jiskopri fatti u ċirkostanzi mhux tas-soltu li jistgħu jikkonċernaw ħasil ta 'flus jew finanzjament tat-terroriżmu, din it-tranżazzjoni għandha tiġi rrappurtata. Madankollu, l-valutaturi mhumiex obbligati li jwettqu diliġenza dovuta tal-klijent.

Aġenti tal-proprjetà immobbli u intermedjarji fil-proprjetà immobbli

Persuni li jimmedjaw fix-xiri u l-bejgħ ta 'propjetà immobbli huma soġġetti għall-Wwft u għandhom iwettqu diliġenza dovuta tal-klijent għal kull assenjazzjoni. L-obbligu li twettaq diliġenza dovuta minn klijent japplika wkoll fir-rigward tal-kontroparti tal-klijent. Jekk ikun hemm suspett li tranżazzjoni tista 'tinvolvi ħasil ta' flus jew l-iffinanzjar tat-terroriżmu, din it-tranżazzjoni għandha tiġi rrappurtata. Dan japplika wkoll għal transazzjonijiet li fihom ammont ta ’€ 15,000 jew aktar jiġi riċevut fi flus kontanti. Ma jimpurtax jekk dan l-ammont huwiex għall-aġent tal-propjetà immobbli jew għal parti terza.

Operaturi tal-pawnshop u fornituri tad-domiċilju

L-operaturi tal-pawnshop li joffru impenji professjonali jew tan-negozju għandhom iwettqu diliġenza dovuta mill-klijent ma 'kull transazzjoni. Jekk tranżazzjoni mhix tas-soltu, din it-tranżazzjoni trid tkun irrappurtata. Dan japplika wkoll għat-tranżazzjonijiet kollha li jammontaw għal € 25,000 jew aktar. Fornituri ta 'domiċilju li jagħmlu l-indirizz jew l-indirizz postali disponibbli għal partijiet terzi fuq bażi ta' negozju jew professjonali, għandhom ukoll iwettqu diliġenza dovuta tal-klijent għal kull klijent. Jekk ikun hemm suspett li jista 'jkun hemm ħasil ta' flus jew finanzjament tat-terroriżmu involut fil-provvista tad-domiċilju, it-tranżazzjoni trid tkun irrappurtata.

Istituzzjonijiet finanzjarji

Istituzzjonijiet finanzjarji jinkludu banek, uffiċċji tal-kambju, casinos, uffiċċji fiduċjarji, istituzzjonijiet ta 'investiment u ċerti assiguraturi. Dawn l-istituzzjonijiet għandhom dejjem iwettqu diliġenza dovuta mill-klijent u għandhom jirrappurtaw tranżazzjonijiet mhux tas-soltu. Madankollu, regoli differenti jistgħu japplikaw għall-banek.

Professjonisti indipendenti

Il-kategorija ta 'professjonisti indipendenti tinkludi l-persuni li ġejjin: nutara, avukati, accountants, konsulenti tat-taxxa u uffiċċji amministrattivi. Dawn il-gruppi professjonali għandhom iwettqu diliġenza dovuta mill-klijent u jirrappurtaw tranżazzjonijiet mhux tas-soltu.

Istituzzjonijiet jew professjonisti li indipendentement iwettqu attivitajiet fuq bażi professjonali, li jikkorrispondu għall-attivitajiet imwettqa mill-istituzzjonijiet imsemmija hawn fuq, jistgħu wkoll ikunu soġġetti għall-Wwft. Dan jista 'jinkludi l-attivitajiet li ġejjin:

  • pariri dwar kumpaniji dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija tan-negozju u attivitajiet relatati;
  • Konsulenza u provvista ta 'servizzi fil-qasam ta' għaqdiet u akkwisti ta 'kumpaniji;
  • it-twaqqif jew il-ġestjoni ta ’kumpaniji jew entitajiet legali;
  • ix-xiri jew il-bejgħ ta 'kumpaniji, entitajiet legali jew ishma f'kumpaniji;
  • l-akkwist sħiħ jew parzjali ta 'kumpaniji jew entitajiet legali;
  • attivitajiet relatati mat-taxxa

Biex tiddetermina jekk istituzzjoni hijiex soġġetta għall-Wwft jew le, huwa importanti li wieħed iżomm f'moħħu l-attivitajiet li l-istituzzjoni twettaq. Jekk istituzzjoni tipprovdi biss informazzjoni, l-istituzzjoni fil-prinċipju mhix soġġetta għad-Wwft. Jekk istituzzjoni toffri pariri lill-klijenti, l-istituzzjoni tista 'tkun soġġetta għad-Wwft. Madankollu, hemm linja rqiqa bejn l-għoti ta 'informazzjoni u l-għoti ta' pariri. Ukoll, id-diliġenza dovuta tal-klijent obbligatorju għandha sseħħ qabel ma istituzzjoni tidħol fi ftehim kummerċjali ma 'klijent. Meta istituzzjoni fil-bidu taħseb li informazzjoni għandha bżonn tingħata biss lil klijent, iżda aktar tard jidher li ngħata parir jew li għandu jingħata wkoll, l-obbligu li tmexxi d-diliġenza dovuta tal-klijent minn qabel ma jintlaħaqx. Huwa wkoll riskjuż ħafna li taqsam l-attivitajiet ta 'istituzzjoni f'attivitajiet li huma soġġetti għall-Wwft u attivitajiet li mhumiex soġġetti għall-Wwft, peress li l-konfini bejn dawn l-attivitajiet hija vaga ħafna. Barra minn hekk, jista 'jkun ukoll il-każ li attivitajiet separati mhumiex soġġetti għall-Wwft, iżda li dawn l-attivitajiet jinvolvu obbligu Wwft meta jkunu magħqudin flimkien. Huwa għalhekk importanti li tiddetermina minn qabel jekk l-istituzzjoni tiegħek hijiex soġġetta għall-Wwft jew le.

Taħt ċerti ċirkostanzi, istituzzjoni tista ’taqa’ fl-ambitu tal-Att ta ’Sorveljanza tal-Uffiċċju Fiduċjarju Olandiż (Wtt) aktar milli l-Wwft. L-Wtt fih rekwiżiti aktar stretti fir-rigward tad-diliġenza dovuta tal-klijent u l-istituzzjonijiet li huma soġġetti għall-Wtt għandhom bżonn ta 'permess sabiex iwettqu l-attivitajiet tagħhom. Skont il-Wtt, l-istituzzjonijiet li jipprovdu d-domiċilju u li jwettqu attivitajiet addizzjonali wkoll, huma soġġetti għall-Wtt. Dawn l-attivitajiet addizzjonali jikkonsistu fl-għoti ta ’pariri legali, tieħu ħsieb id-dikjarazzjonijiet tat-taxxa, twettaq attivitajiet fir-rigward tal-abbozzar, il-valutazzjoni u l-monitoraġġ tal-kontijiet annwali jew iż-żamma tal-amministrazzjoni jew l-akkwist ta’ direttur għal korporazzjoni jew entità legali. Fil-prattika, l-għoti ta 'domiċilju u t-twettiq ta' attivitajiet addizzjonali huma ta 'spiss immaniġġjati minn żewġ istituzzjonijiet differenti, sabiex jiġi żgurat li dawn l-istituzzjonijiet ma jaqgħux fl-ambitu tal-Wtt. Madankollu, dan ma jibqax possibbli meta l-Wtt emendat jidħol fis-seħħ. Wara li din l-emenda leġislattiva tidħol fis-seħħ, l-istituzzjonijiet li jiddedikaw il-prova tad-domiċilju u t-twettiq ta 'attivitajiet addizzjonali bejn żewġ istituzzjonijiet ikunu wkoll soġġetti għall-Wtt. Dan jikkonċerna istituzzjonijiet li jwettqu attivitajiet addizzjonali huma stess, iżda jirreferu lill-klijent lil istituzzjoni oħra għall-forniment jew domiċilju (jew viċi versa) kif ukoll istituzzjonijiet li jaġixxu bħala intermedjarji billi jġibu klijent f'kuntatt ma 'diversi partijiet li jistgħu jipprovdu d-domiċilju u jistgħu jmexxu attivitajiet addizzjonali.[2] Huwa importanti li l-istituzzjonijiet ikollhom ħarsa ġenerali tajba dwar l-attivitajiet tagħhom, sabiex jiddeterminaw liema liġi tapplika għalihom.

2. Diliġenza dovuta mill-Klijent

Skond il-Wwft, istituzzjoni li hija soġġetta għall-Wwft għandha tmexxi diliġenza dovuta tal-klijent. Diliġenza dovuta tal-klijent għandha titwettaq qabel l-istituzzjoni tidħol fi ftehim ta 'negozju mal-klijent u qabel ma jiġu pprovduti s-servizzi. Diliġenza dovuta mill-klijent tinvolvi, fost affarijiet oħra, li istituzzjoni trid titlob l-identità tal-klijenti tagħha, trid tivverifika din l-informazzjoni, tirreġistraha u żżommha għal ħames snin.

Diliġenza dovuta mill-klijent skont il-Wwft hija orjentata lejn ir-riskju. Dan ifisser li istituzzjoni għandha tieħu r-riskji fir-rigward tan-natura u d-daqs tal-kumpanija tagħha u r-riskji fir-rigward tar-relazzjoni speċifika tan-negozju jew tat-tranżazzjoni. L-intensità tad-diliġenza dovuta għandha tkun skond dawn ir-riskji.[3] Il-Wwft jinvolvi tliet livelli ta ’diliġenza dovuta mill-klijent: standard, simplifikat u msaħħa. Ibbażat fuq ir-riskji, istituzzjoni għandha tiddetermina liema mill-klijent imsemmi hawn fuq għandu jkun hemm diliġenzi dovuti. Minbarra l-interpretazzjoni bbażata fuq ir-riskju ta 'diliġenza dovuta mill-klijent li trid titwettaq f'każijiet standard, valutazzjoni tar-riskju tista' wkoll tkun raġuni biex twettaq klijent simplifikat jew imsaħħaħ b'diliġenza dovuta. Meta jiġu evalwati r-riskji, iridu jiġu kkunsidrati l-punti li ġejjin: il-klijenti, il-pajjiżi u r-raġunijiet ġeografiċi fejn topera l-istituzzjoni u l-prodotti u s-servizzi mogħtija.[4]

Il-Wwft ma tispeċifikax liema miżuri l-istituzzjonijiet għandhom jieħdu sabiex jibbilanċjaw il-klijent b'diliġenza dovuta mas-sensittività għar-riskju tat-tranżazzjoni. Madankollu, huwa ta 'importanza għall-istituzzjonijiet li jistabbilixxu proċeduri bbażati fuq ir-riskju sabiex jiddeterminaw b'liema intensità l-diliġenza dovuta tal-klijent għandha titwettaq. Pereżempju, il-miżuri li ġejjin jistgħu jiġu implimentati: l-istabbiliment ta 'matriċi tar-riskju, il-formulazzjoni ta' politika jew profil tar-riskju, l-installazzjoni ta 'proċeduri għall-aċċettazzjoni tal-klijent, it-teħid ta' miżuri ta 'kontroll intern jew kombinazzjoni ta' dawn il-miżuri. Barra minn hekk, huwa rrakkomandat li titwettaq il-ġestjoni tal-fajls u li jinżamm rekord tat-tranżazzjonijiet kollha u tal-valutazzjonijiet tar-riskju korrispondenti. L-awtorità responsabbli fir-rigward tal-Wwft, l-Unità ta 'Intelliġenza Finanzjarja (FIU), tista' titlob lil istituzzjoni tipprovdi l-identifikazzjoni u l-valutazzjoni tagħha tar-riskji fir-rigward tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Istituzzjoni hija obbligata tikkonforma ma 'tali talba.[5] Il-Wwft fih ukoll indikaturi li jindikaw b'liema intensità d-diliġenza dovuta tal-klijent għandha titwettaq.

2.1 Diliġenza dovuta tal-klijent standard

Normalment, l-istituzzjonijiet għandhom iwettqu diliġenza dovuta standard tal-klijent. Din id-diliġenza dovuta tikkonsisti fl-elementi li ġejjin:

  • tiddetermina, tivverifika u tirrekordja l-identità tal-klijent;
  • li tiddetermina, tivverifika u tirreġistra l-identità tas-Sid tal-Benefiċjarju aħħari (UBO);
  • tiddetermina u tirrekordja l-iskop u n-natura tal-assenjazzjoni jew tranżazzjoni.

Identità tal-klijent

Sabiex tkun taf lil min huma pprovduti s-servizzi, l-identità tal-klijent għandha tiġi ddeterminata qabel l-istituzzjoni tibda tipprovdi s-servizzi tagħha. Sabiex jiġi identifikat il-klijent, il-klijent jeħtieġ li jintalab għad-dettalji tal-identità tiegħu. Sussegwentement, l-identità tal-klijent għandha tiġi verifikata. Għal persuna fiżika, din il-verifika tista ’ssir billi tintalab passaport oriġinali, liċenzja tas-sewqan jew karta tal-identità. Klijenti li huma entitajiet legali għandhom jintalbu jipprovdu estratt mir-reġistru tal-kummerċ jew dokumenti jew dejta oħra affidabbli li huma konswetudinarji fit-traffiku internazzjonali. Din l-informazzjoni għandha mbagħad tinżamm mill-istituzzjoni għal ħames snin.

Identità tal - IFRS UBO

Jekk il-klijent huwa persuna legali, sħubija, fondazzjoni jew fiduċja, l-UBO għandu jkun identifikat u vverifikat. L-UBO ta 'persuna legali hija persuna fiżika li:

  • ikollu interess ta 'aktar minn 25% fil-kapital tal-klijent; jew
  • jista 'jeżerċita 25% jew iktar ta' l-ishma jew drittijiet tal-vot fil-laqgħa ġenerali ta 'l-azzjonisti tal-klijent; jew
  • jista 'jeżerċita kontroll attwali f'xi klijent; jew
  • huwa l-benefiċjarju ta '25% jew aktar tal-assi ta' fondazzjoni jew trust; jew
  • għandu kontroll speċjali fuq 25% jew aktar tal-assi tal-klijenti.

L-UBO ta 'sħubija hija l-persuna fiżika li, wara x-xoljiment tas-sħubija, hija intitolata għal sehem fl-assi ta' 25% jew aktar jew hija intitolata għal sehem fil-profitti ta '25% jew aktar. B'fiduċja, l-aġġustatur (i) u l-fiduċjarju (i) għandhom ikunu identifikati.

Meta l-identità tal-UBO tkun iddeterminata, din l-identità għandha tiġi verifikata. Istituzzjoni għandha tevalwa r-riskji fir-rigward tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu; il-verifika tal-UBO għandha sseħħ skont dawn ir-riskji. Din tissejjaħ verifika bbażata fuq ir-riskju. L-iktar forma profonda ta 'verifika hija li tiddetermina permezz ta' dokumenti sottostanti, bħalma huma atti, kuntratti u reġistrazzjonijiet f'reġistri pubbliċi jew sorsi affidabbli oħra, li l-UBO in kwistjoni huwa attwalment awtorizzat għal 25% jew aktar. Din l-informazzjoni tista 'tintalab meta jkun hemm riskju għoli fir-rigward tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu. Meta jkun hemm riskju baxx, istituzzjoni jista ’jkollu lill-klijent jiffirma dikjarazzjoni UBO. Billi jiffirma din id-dikjarazzjoni, il-klijent jikkonferma l-korrettezza tal-identità tal-UBO.

Għan u natura tal-assenjazzjoni jew tranżazzjoni

L-istituzzjonijiet għandhom iwettqu riċerka dwar l-isfond u l-iskop ta 'relazzjoni jew tranżazzjoni kummerċjali maħsuba. Dan għandu jipprevjeni li s-servizzi tal-istituzzjonijiet ma jintużawx għall-ħasil tal-flus jew għall-iffinanzjar tat-terroriżmu. L-investigazzjoni dwar in-natura tal-assenjazzjoni jew tranżazzjoni għandha tkun ibbażata fuq ir-riskju.[6] Meta n-natura tal-assenjazzjoni jew tranżazzjoni tkun ġiet iddeterminata, din għandha tiġi rreġistrata f'reġistru.

2.2 Diliġenza dovuta tal-klijent simplifikat

Huwa wkoll possibbli li istituzzjoni tikkonforma mal-Wwft billi tmexxi diliġenza dovuta ta 'klijent simplifikat. Kif diġà ġie diskuss, l-intensità tat-twettiq ta 'diliġenza dovuta tal-klijent għandha tkun iddeterminata abbażi ta' analiżi tar-riskju. Jekk din l-analiżi turi li r-riskju ta 'ħasil ta' flus u finanzjament tat-terroriżmu huwa baxx, tista 'titwettaq diliġenza dovuta tal-klijent simplifikata. Skond il-Wwft, diliġenza dovuta tal-klijent simplifikata hija fi kwalunkwe każ suffiċjenti jekk il-klijent huwa bank, assiguratur tal-ħajja jew istituzzjoni finanzjarja oħra, kumpanija elenkata jew istituzzjoni tal-gvern tal-UE. F'każijiet bħal dawn, l-identità tal-klijent u l-iskop u n-natura tat-tranżazzjoni biss għandhom jiġu determinati u rreġistrati fil-manjiera deskritta fil-punt 2.1. Verifika tal-klijent u identifikazzjoni u verifika ta 'l-UBO mhumiex meħtieġa f'dan il-każ.

2.3 Diliġenza dovuta tal-klijent imtejjeb

Jista 'jkun ukoll il-każ li għandha titwettaq diliġenza dovuta tal-klijent imsaħħa. Dan huwa l-każ meta r-riskju ta ’ħasil ta’ flus u finanzjament tat-terroriżmu huwa għoli. Skont il-Wwft, diliġenza dovuta msaħħa tal-klijent għandha titwettaq fis-sitwazzjonijiet li ġejjin:

  • bil-quddiem, hemm suspett ta 'riskju akbar ta' ħasil ta 'flus jew finanzjament tat-terroriżmu;
  • il-klijent ma jkunx fiżikament preżenti fl-identifikazzjoni;
  • il-klijent jew UBO huwa persuna esposta politikament.

Is-suspett ta 'riskju akbar ta' ħasil ta 'flus jew ta' finanzjament tat-terroriżmu

Meta l-analiżi tar-riskju turi li hemm riskju għoli ta ’ħasil ta’ flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu, għandha titwettaq diliġenza dovuta tal-klijent. Dan il-klijent imsaħħaħ b'diliġenza dovuta jista 'pereżempju jitmexxa billi jitlob Ċertifikat ta' Mġiba Tajba mingħand il-klijent, billi jiġu investigati aktar l-awtoritajiet u l-funzjonijiet tal-bord tad-diretturi u l-prokuri jew billi jiġu investigati l-oriġini u d-destinazzjoni tal-fondi, inkluż it-talba tal-bank. dikjarazzjonijiet. Il-miżuri li jridu jittieħdu jiddependu fuq is-sitwazzjoni.

Il-klijent ma jkunx fiżikament preżenti fl-identifikazzjoni

Jekk klijent ma jkunx fiżikament preżenti fl-identifikazzjoni, dan jirriżulta f’riskju ogħla ta ’ħasil ta’ flus u finanzjament tat-terroriżmu. F'dak il-każ, għandhom jittieħdu miżuri biex jikkumpensaw dan ir-riskju speċifiku. Il-Wwft tindika liema għażliet l-istituzzjonijiet għandhom jikkumpensaw għar-riskju:

  • identifikazzjoni tal-klijent abbażi ta 'dokumenti, dejta jew informazzjoni addizzjonali (per eżempju kopja notarili tal-passaport jew tal-appostli);
  • il-valutazzjoni tal-awtentiċità tad-dokumenti sottomessi;
  • jiżgura li l-ewwel ħlas relatat mar-relazzjoni jew transazzjoni ta 'negozju jsir f'isem jew bi spejjeż ta' kont tal-klijent ma 'bank li għandu uffiċju reġistrat fi Stat Membru jew ma' bank fi stat magħżul li jkollu liċenzja biex tmexxi negozju f'dan l-istat.

Jekk isir ħlas ta 'identifikazzjoni, nitkellmu dwar identifikazzjoni derivata. Dan ifisser li istituzzjoni tista 'tuża d-dejta minn diliġenza dovuta ta' klijent imwettaq qabel. Identifikazzjoni derivata hija permessa minħabba li l-bank fejn isir il-pagament ta 'identifikazzjoni huwa wkoll istituzzjoni li hija soġġetta għad-Wwft jew għal sorveljanza simili fi Stat Membru ieħor. Fil-prinċipju, il-klijent huwa diġà identifikat mill-bank meta jeżegwixxi dan il-pagament ta 'identifikazzjoni.

Il-klijent jew UBO huwa persuna esposta politikament

Persuni esposti politikament (PEP's) huma persuni li jokkupaw pożizzjoni politika prominenti fl-Olanda jew barra minn pajjiżhom, jew li kellhom tali pożizzjoni sa sena ilu, u

  • jgħixu barra mill-pajjiż (irrispettivament jekk għandhomx iċ-ċittadinanza Olandiża jew nazzjonalità oħra);

OR

  • jgħixu fl-Olanda iżda ma għandhomx iċ-ċittadinanza Olandiża.

Jekk persuna tkun PEP trid tiġi investigata kemm għall-klijent kif ukoll għal kwalunkwe UBO tal-klijent. Il-persuni li ġejjin huma fi kwalunkwe każ PEP's:

  • kapijiet ta 'stat, kapijiet ta' gvern, ministri u segretarji ta 'l-istat;
  • parlamentari;
  • membri ta ’awtoritajiet ġudizzjarji għoljin;
  • il-membri tal-uffiċċji tal-verifika u l-bordijiet tal-ġestjoni tal-banek ċentrali;
  • ambaxxaturi, chargé d'affaires u uffiċjali anzjani tal-armata;
  • il-membri tal-korpi amministrattivi, kemm eżekuttivi kif ukoll superviżorji;
  • organi ta 'kumpaniji pubbliċi;
  • membri tal-familja immedjati jew assoċjati viċini tal-persuni msemmija hawn fuq.[7]

Meta PEP hija involuta, l-istituzzjoni għandha tiġbor u tivverifika aktar dejta biex tnaqqas u tikkontrolla r-riskju għoli ta ’ħasil ta’ flus u finanzjament tat-terroriżmu.[8]

3. Rappurtaġġ ta 'transazzjoni mhux tas-soltu

Meta d-diliġenza dovuta tal-klijent tkun tlestiet, l-istituzzjoni għandha tiddetermina jekk it-tranżazzjoni proposta mhix tas-soltu. Jekk dan huwa l-każ, u jista 'jkun hemm il-ħasil tal-flus jew il-finanzjament tat-terroriżmu involut, it-tranżazzjoni għandha tiġi rrappurtata.

Jekk id-diliġenza dovuta tal-klijent ma pprovdietx id-dejta preskritta mil-liġi jew jekk hemm indikazzjonijiet ta 'involviment f'ħasil ta' flus jew finanzjament tat-terroriżmu, it-tranżazzjoni trid tkun irrappurtata lill-UIF. Dan skont il-Wwft. L-awtoritajiet Olandiżi stabbilixxew indikazzjonijiet suġġettivi u oġġettivi li fuq il-bażi tagħhom l-istituzzjonijiet jistgħu jiddeterminaw jekk hemmx tranżazzjoni mhux tas-soltu. Jekk wieħed mill-indikaturi huwa in kwistjoni, huwa preżunt li t-tranżazzjoni mhix tas-soltu. Din it-tranżazzjoni għandha mbagħad tkun irrappurtata lill-UIF kemm jista 'jkun malajr. L-indikaturi li ġejjin huma stabbiliti:

Indikaturi suġġettivi

  1. Tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni għandha raġuni biex tassumi li tista 'tkun relatata ma' ħasil ta 'flus jew finanzjament tat-terroriżmu. Diversi pajjiżi ta ’riskju ġew identifikati wkoll mit-Task Force ta’ Azzjoni Finanzjarja.

Indikaturi oġġettivi

  1. Tranżazzjonijiet li huma rrappurtati lill-pulizija jew lis-Servizz tal-Prosekuzzjoni Pubblika b'rabta mal-ħasil tal-flus jew il-finanzjament tat-terroriżmu għandhom ikunu rrappurtati wkoll lill-UIF; wara kollox, hemm is-suppożizzjoni li dawn it-tranżazzjonijiet jistgħu jkunu relatati mal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu.
  2. Tranżazzjoni minn jew għall-benefiċċju ta 'persuna (legali) residenti jew li għandha l-indirizz reġistrat tagħha fi stat li huwa magħżul mir-regolament ministerjali bħala stat b'nuqqasijiet strateġiċi fil-prevenzjoni tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu.
  3. Tranżazzjoni li fiha vettura waħda, aktar vapuri, oġġetti tal-arti jew ġojjelli huma mibjugħa għal ħlas (parzjali) fi flus kontanti, li fih l-ammont li għandu jitħallas fi flus kontanti jammonta għal € 25,000 jew aktar.
  4. Tranżazzjoni għal ammont ta '€ 15,000 jew aktar, li fiha jsir skambju ta' flus kontanti għal munita oħra jew minn denominazzjonijiet żgħar għal kbar.
  5. Depożitu fi flus għal ammont ta '€ 15,000 jew aktar favur karta ta' kreditu jew strument ta 'ħlas imħallas minn qabel.
  6. L-użu ta 'karta ta' kreditu jew strument ta 'ħlas imħallas minn qabel b'rabta ma' transazzjoni għal ammont ta '€ 15,000 jew aktar.
  7. Tranżazzjoni għal ammont ta '€ 15,000 jew aktar, imħallsa lil jew permezz tal-istituzzjoni fi flus kontanti, b'kontrolli lil min ikun qed iġorr, bi strument imħallas minn qabel jew b'mezzi ta' ħlas simili.
  8. Tranżazzjoni li fiha oġġett jew diversi oġġetti jinġiebu taħt il-kontroll ta 'pawnshop, bl-ammont magħmul disponibbli mill-pawnshop bi skambju li jammonta għal € 25,000 jew aktar.
  9. Tranżazzjoni għal ammont ta '€ 15,000 jew aktar, imħallsa lil jew permezz tal-istituzzjoni fi flus kontanti, b'kontrolli, bi strument imħallas minn qabel jew f'munita barranija.
  10. Jiddepożitaw muniti, karti tal-flus jew oġġetti ta 'valur oħra għal ammont ta' € 15,000 jew aktar.
  11. Tranżazzjoni ta 'pagament giro għal ammont ta' € 15,000 jew aktar.
  12. Trasferiment ta 'flus għal ammont ta' € 2,000 jew iktar, sakemm ma jikkonċernax trasferiment ta 'flus minn istituzzjoni li tħalli s-saldu għal dan it-trasferiment lil istituzzjoni oħra li hija soġġetta għall-obbligu li tirrapporta tranżazzjoni mhux tas-soltu, li tkun ġejja mill-Wwft.[9]

Mhux l-indikaturi kollha japplikaw għall-istituzzjonijiet kollha. Jiddependi mit-tip ta 'istituzzjoni li l-indikaturi japplikaw għall-istituzzjoni. Meta waħda mit-transazzjonijiet kif deskritti hawn fuq isseħħ f'ċerta istituzzjoni, din titqies bħala tranżazzjoni mhux tas-soltu. Din it-tranżazzjoni trid tkun irrappurtata lill-UIF. L-FIU tirreġistra r-rapport bħala rapport ta 'transazzjoni mhux tas-soltu. L-FIU imbagħad jivvaluta jekk it-tranżazzjoni mhux tas-soltu hijiex suspettuża u għandha tiġi investigata minn awtorità ta 'investigazzjoni kriminali jew servizz ta' sigurtà.

4. Indennizz

Jekk istituzzjoni tirrapporta tranżazzjoni mhux tas-soltu lill-FIU, dan ir-rapport jinvolvi indennizz. Skond il-Wwft, data jew informazzjoni mogħtija lill-FIU in bona fede fil-kuntest ta 'rapport, ma tistax isservi ta' bażi għal jew għall-iskop ta 'investigazzjoni jew prosekuzzjoni ta' l-istituzzjoni li rrappurtat fir-rigward ta 'suspett ta' ħasil ta 'flus. jew il-finanzjament tat-terroriżmu minn din l-istituzzjoni. Barra minn hekk, din id-dejta ma tistax isservi ta ’akkuża. Dan japplika wkoll għal dejta pprovduta lill-FIU minn istituzzjoni, fil-preżunzjoni raġonevoli li dan ikun jinvolvi l-konformità mal-obbligu ta 'rapport li jkun ġej mill-Wwft. Dan ifisser li l-informazzjoni li istituzzjoni pprovdiet lill-FIU, fil-kuntest ta 'rapport ta' tranżazzjoni mhux tas-soltu, ma tistax tintuża kontra l-istituzzjoni f'investigazzjoni kriminali dwar ħasil ta 'flus jew finanzjament tat-terroriżmu. Din l-indennizz tapplika wkoll għal persuni li jaħdmu għall-istituzzjoni li pprovdiet id-dejta u l-informazzjoni lill-UIF. Bir-rapport ta 'tranżazzjoni mhux tas-soltu in bona fede, tingħata kumpens kriminali.

Barra minn hekk, istituzzjoni li tkun irrappurtat tranżazzjoni mhux tas-soltu jew li pprovdiet informazzjoni addizzjonali fuq il-bażi tal-Wwft ma tkun responsabbli għall-ebda ħsara li parti terza soffriet bħala riżultat ta 'dan. Dan ifisser li istituzzjoni ma tistax tinżamm responsabbli għall-ħsara li klijent isofri bħala riżultat tar-rapport tat-tranżazzjoni mhux tas-soltu. Għalhekk, billi tikkonforma mal-obbligu li tirrapporta tranżazzjoni mhux tas-soltu, tingħata wkoll indennizz ċivili lill-istituzzjoni. Din l-indennizz ċivili tapplika wkoll għal persuni li jaħdmu għall-istituzzjoni li tkun irrappurtat it-tranżazzjoni mhux tas-soltu jew li pprovdiet l-informazzjoni lill-UIF.

5. Obbligi oħra li ġejjin mill-Wwft

Minbarra l-obbligu li twettaq diliġenza dovuta mill-klijent u li tirrapporta tranżazzjonijiet mhux tas-soltu lill-FIU, il-Wwft tinkorpora wkoll obbligu ta 'kunfidenzjalità u obbligu ta' taħriġ għall-istituzzjonijiet.

Obbligu ta 'kunfidenzjalità

L-obbligu tal-kunfidenzjalità jinvolvi li istituzzjoni ma tistax tinforma lil ħadd dwar rapport lill-FIU u dwar is-suspett li l-ħasil tal-flus jew il-finanzjament tat-terroriżmu huma involuti fi tranżazzjoni. L-istituzzjoni hija saħansitra pprojbita li tinforma lill-klijent li jikkonċerna dan. Ir-raġuni għal dan hija li l-FIU tibda investigazzjoni dwar it-tranżazzjoni mhux tas-soltu. L-obbligu tal-kunfidenzjalità huwa installat biex jevita li partijiet li jkunu qed jiġu riċerkati jingħataw l-opportunità li, pereżempju, jiddisponu mill-evidenza.

Obbligu ta 'Taħriġ

Skont il-Wwft, l-istituzzjonijiet għandhom obbligu ta ’taħriġ. Dan l-obbligu ta 'taħriġ jinvolvi li l-impjegati ta' l-istituzzjoni għandhom ikunu familjari mad-disposizzjonijiet ta 'l-Wwft, sakemm dawn ikunu rilevanti għat-twettiq ta' dmirijiethom. L-impjegati jridu jkunu wkoll kapaċi jwettqu diliġenza dovuta tal-klijent u jirrikonoxxu transazzjoni mhux tas-soltu. It-taħriġ perjodiku għandu jiġi segwit sabiex jinkiseb dan.

6. Konsegwenzi ta 'nuqqas ta' konformità mal-Wwft

Obbligi varji ġejjin mill-Wwft: twettiq ta 'diliġenza dovuta tal-klijent, rappurtaġġ ta' transazzjonijiet mhux tas-soltu, obbligu ta 'kunfidenzjalità u obbligu ta' taħriġ. Dejta varja għandha wkoll tkun irreġistrata u maħżuna u istituzzjoni għandha tieħu miżuri biex tnaqqas ir-riskju ta 'ħasil ta' flus u finanzjament tat-terroriżmu.

Jekk istituzzjoni ma tikkonformax mal-obbligi elenkati hawn fuq, se jittieħdu miżuri. Skont it-tip ta ’istituzzjoni, is-superviżjoni tal-konformità mal-Wwft titwettaq mill-Awtoritajiet tat-Taxxa / Bureau Supervision Wwft, il-Bank Ċentrali Olandiż, l-Awtorità Olandiża għas-Swieq Finanzjarji, l-Uffiċċju tas-Superviżjoni Finanzjarja jew l-Assoċjazzjoni tal-Avukati Olandiża. Dawn is-superviżuri jwettqu investigazzjonijiet superviżorji biex jiċċekkjaw jekk istituzzjoni tkunx qed tikkonforma sew mad-dispożizzjonijiet tal-Wwft. F'dawn l-investigazzjonijiet, il-punti ewlenin u l-eżistenza ta 'politika ta' riskju huma vvalutati. L-investigazzjoni timmira wkoll li tiżgura li l-istituzzjonijiet fil-fatt jirrappurtaw tranżazzjonijiet mhux tas-soltu. Jekk id-dispożizzjonijiet tal-Wwft jiġu miksura, l-awtoritajiet superviżorji huma awtorizzati li jimponu ordni soġġetta għal penali inkrimentali jew multa amministrattiva. Huma għandhom ukoll il-possibbiltà li jagħtu struzzjoni lil istituzzjoni biex isegwu ċertu kors ta ’azzjoni rigward l-iżvilupp ta’ proċeduri interni u t-taħriġ ta ’impjegati.

Jekk istituzzjoni naqset milli tirrapporta tranżazzjoni mhux tas-soltu, il-ksur tal-Wwft iseħħ. Ma jimpurtax jekk in-nuqqas tar-rapport sar deliberatament jew aċċidentalment. Jekk istituzzjoni tikser il-Wwft, dan jinvolvi reat ekonomiku skont l-Att dwar ir-Reati Ekonomiċi Olandiżi. L-FIU tista 'twettaq ukoll aktar investigazzjonijiet dwar l-imġieba ta' rappurtaġġ ta 'istituzzjoni. F'każijiet serji, l-awtoritajiet ta 'sorveljanza jistgħu saħansitra jirrappurtaw il-ksur lill-prosekutur pubbliku Olandiż, li mbagħad jista' jibda investigazzjoni kriminali fuq l-istituzzjoni. L-istituzzjoni mbagħad tiġi mħarrka minħabba li ma kkonformatx mad-dispożizzjonijiet tal-Wwft.

7. konklużjoni

Il-Wwft hija liġi li tapplika għal ħafna istituzzjonijiet. Għalhekk, huwa importanti għal dawn l-istituzzjonijiet li jkunu jafu liema obbligi għandhom bżonn jissodisfaw sabiex jikkonformaw mad-Wwft. Twettiq ta 'diliġenza dovuta mill-klijent, rappurtaġġ ta' transazzjonijiet mhux tas-soltu, l-obbligu ta 'kunfidenzjalità u l-obbligu ta' taħriġ li joħorġu mill-Wwft. Dawn l-obbligi ġew stabbiliti sabiex jiġi żgurat li r-riskju tal-ħasil tal-flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu jkun żgħir kemm jista 'jkun u li tista' tittieħed azzjoni immedjata meta jkun hemm suspett li dawn l-attivitajiet qed iseħħu. Għall-istituzzjonijiet, huwa importanti li jiġu vvalutati r-riskji u li jittieħdu miżuri kif xieraq. Skont it-tip ta 'istituzzjoni u l-attivitajiet li istituzzjoni twettaq, regoli differenti jistgħu japplikaw.

Il-Wwft mhux biss tinvolvi li l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw mal-obbligi li joħorġu mill-Wwft, iżda wkoll jiġu b'konsegwenzi oħra għall-istituzzjonijiet. Meta jsir rapport lill-UIF b’intenzjoni tajba, tingħata kumpens kriminali u ċivili lill-istituzzjoni. F'dak il-każ, l-informazzjoni pprovduta mill-istituzzjoni ma tistax tintuża kontriha. Ir-responsabbiltà ċivili għall-ħsara tal-klijent li ġej minn rapport lill-UIF hija wkoll eskluża. Min-naħa l-oħra, hemm konsegwenzi meta l-Wwft tkun miksura. Fl-agħar każ, istituzzjoni tista ’saħansitra tiġi mħarrka kriminalment. Għalhekk, huwa importanti ħafna għall-istituzzjonijiet li jikkonformaw mad-dispożizzjonijiet tal-Wwft, mhux biss biex inaqqsu r-riskju ta 'ħasil ta' flus u l-iffinanzjar tat-terroriżmu, iżda wkoll biex jipproteġu lilhom infushom.
_____________________________

[1] "Wat huwa de Wwft", Awtoritajiet tat-Taxxa 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34, 910 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[7] "Wat huwa PEP EEN", Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[9] "Meldergroepen", FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.

Aqsam