Ir-reġistru UBO: il-biża 'ta' kull UBO?

1. Introduzzjoni

Fl-20 ta 'Mejju, 2015 il-Parlament Ewropew adotta r-Raba' Direttiva Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus. Fuq il-bażi ta 'din id-Direttiva, kull stat membru huwa obbligat li jistabbilixxi reġistru UBO. L-UBO kollha ta 'kumpanija għandhom ikunu nklużi fir-reġistru. Peress li UBO tikkwalifika lil kull persuna fiżika li direttament jew indirettament għandha aktar minn 25% tal-interess (sehem) ta 'kumpanija, mhix kumpanija elenkata fis-suq tal-ishma. Fil-każ ta 'falliment ta' l-istabbiliment ta 'l-UBO (i), l-aħħar għażla tista' tkun li tikkunsidra persuna fiżika mill-istaff maniġerjali ogħla ta 'kumpanija bħala l-UBO. Fl-Olanda, ir-reġistru UBO għandu jiġi inkorporat qabel is-26 ta 'Ġunju, 2017. L-aspettattiva hija li r-reġistru jġib miegħu bosta konsegwenzi għall-klima kummerċjali Olandiża u Ewropea. Meta wieħed ma jridx ikun sorpriż bi pjaċir, tkun essenzjali l-immaġni ċara tal-bidliet li ġejjin. Għalhekk, dan l-artikolu se jipprova jikkjarifika l-kunċett tar-reġistru UBO billi janalizza l-karatteristiċi u l-implikazzjonijiet tiegħu.

2. Kunċett Ewropew

Ir-Raba 'Direttiva Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus huwa prodott ta' produzzjoni Ewropea. L-idea wara l-introduzzjoni ta 'din id-Direttiva hija li l-Ewropa trid tipprevjeni li l-ħasil tal-flus u l-finanzjaturi tat-terroriżmu milli jużaw il-moviment liberu attwali tal-kapital u l-libertà li jfornu servizzi finanzjarji għall-għanijiet kriminali tagħhom. F'konformità ma 'din hija x-xewqa li tiġi stabbilita l-identità tal-UBOs kollha, li huma persuni b'ammont konsiderevoli ta' awtorità. Ir-reġistru UBO jifforma biss parti mill-bidliet imressqa mir-Raba 'Direttiva Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus biex jinkiseb l-iskop tiegħu.

Kif imsemmi, id-Direttiva għandha tiġi implimentata qabel is-26 ta 'Ġunju, 2017. Fuq is-suġġett tar-reġistru UBO, id-Direttiva tiddeskrivi qafas ċar. Id-Direttiva tobbliga lill-istati membri jdaħħlu kemm jista 'jkun entitajiet legali fil-kamp ta' applikazzjoni tal-leġiżlazzjoni. Skont id-Direttiva, tliet tipi ta 'awtoritajiet għandu jkollhom aċċess għad-dejta tal-UBO fi kwalunkwe każ: l-awtoritajiet kompetenti (inklużi l-awtoritajiet superviżorji) u l-Unitajiet ta' Intelliġenza Finanzjarja, awtoritajiet obbligati (inklużi istituzzjonijiet finanzjarji, istituzzjonijiet ta 'kreditu, awdituri, nutara, sensara u fornituri tas-servizzi tal-logħob tal-ażżard) u l-persuni jew organizzazzjonijiet kollha li jistgħu juru interess leġittimu. L-istati membri huma, madankollu, liberi li jagħżlu reġistru pubbliku għal kollox. It-terminu “awtoritajiet kompetenti” mhux spjegat aktar fid-Direttiva. Għal dik ir-raġuni, il-Kummissjoni Ewropea talbet kjarifika fil-proposta tagħha ta 'emenda għad-Direttiva tal-5 ta' Lulju 2016.

L-ammont minimu ta 'informazzjoni li trid tkun inkluża fir-reġistru huwa li ġej: isem sħiħ, xahar tat-twelid, sena tat-twelid, nazzjonalità, pajjiż ta' residenza u n-natura u l-firxa tal-interess ekonomiku miżmum mill-UBO. Barra minn hekk, id-definizzjoni tat-terminu "UBO" hija wiesgħa ħafna. It-terminu ma jinkludix biss kontroll dirett (abbażi tas-sjieda) ta '25% jew aktar, iżda wkoll kontroll indirett possibbli ta' aktar minn 25%. Kontroll indirett ifisser kontroll b'xi mod ieħor għajr permezz tas-sjieda. Dan il-kontroll jista 'jkun ibbażat fuq kriterji ta' kontroll fil-ftehim tal-azzjonisti, il-kapaċità li jkollu impatt kbir fuq kumpanija jew il-kapaċità li, pereżempju, jaħtru diretturi.

3. Ir-reġistru fl-Olanda

Il-qafas Olandiż għall-implimentazzjoni tal-leġiżlazzjoni dwar ir-reġistru UBO huwa deskritt fil-biċċa l-kbira f'ittra lill-ministru Dijsselbloem datata l-10 ta 'Frar 2016. Fir-rigward tal-entitajiet koperti mir-rekwiżit tar-reġistrazzjoni, l-ittra tindika li kważi l-ebda wieħed mit-tipi eżistenti ta' Olandiżi l-entitajiet jibqgħu mhux mittiefsa, ħlief il-propjetà unika u l-entitajiet pubbliċi kollha. Kumpaniji elenkati wkoll huma esklużi. B'differenza mit-tliet kategoriji ta 'persuni u awtoritajiet intitolati li jispezzjonaw l-informazzjoni fir-reġistru kif magħżul fuq livell Ewropew, l-Olanda jagħżlu reġistru pubbliku. Dan minħabba li reġistru ristrett iġib miegħu żvantaġġi f'termini ta 'nfiq, fattibilità u verifikabilità. Minħabba li r-reġistru se jkun pubbliku, erba 'salvagwardji għall-privatezza se jinbnew fi:

3.1. Kull utent tal-informazzjoni jiġi reġistrat.

3.2. L-aċċess għall-informazzjoni ma jingħatax bla ħlas.

3.3. Utenti minbarra l-awtoritajiet maħtura speċifikament (awtoritajiet li jinkludu fost l-oħrajn il-Bank Olandiż, l-Awtorità tas-Swieq Finanzjarji u l-Uffiċċju tas-Superviżjoni Finanzjarja) u l-Unità Olandiża ta 'Intelliġenza Finanzjarja se jkollhom aċċess biss għal sett limitat ta' dejta.

3.4. F'każ ta 'riskju ta' ħtif, estorsjoni, vjolenza jew intimidazzjoni, se ssegwi valutazzjoni tar-riskju każ b'każ, li fiha jiġi eżaminat jekk l-aċċess għal ċerta dejta jistax jingħalaq jekk ikun meħtieġ.

Utenti minbarra l-awtoritajiet maħtura speċifikament u l-AFM jistgħu jaċċessaw biss l-informazzjoni li ġejja: isem, xahar tat-twelid, nazzjonalità, pajjiż tar-residenza u n-natura u l-firxa tal-interess ekonomiku miżmum mis-sid benefiċjarju. Dan il-minimu jfisser li mhux l-istituzzjonijiet kollha li għandhom jagħmlu riċerka obbligatorja fl-UBO jistgħu jiksbu l-informazzjoni kollha meħtieġa tagħhom mir-reġistru. Dawn se jkollhom jiġbru din l-informazzjoni huma stess u jikkonservaw din l-informazzjoni fl-amministrazzjoni tagħhom.

Minħabba l-fatt li l-awtoritajiet maħtura u l-FIU għandhom ċertu rwol investigattiv u superviżorju, huma se jkollhom aċċess għal dejta addizzjonali: (1) jum, post u pajjiż tat-twelid, (2) indirizz, (3) numru tas-servizz taċ-ċittadini u / jew in-numru ta 'identifikazzjoni tat-taxxa barranin (TIN), (4) in-natura, in-numru u d-data u l-post tal-ħruġ tad-dokument li permezz tiegħu ġiet ivverifikata l-identità jew kopja ta' dak id-dokument u (5) dokumentazzjoni li tissostanzja għaliex persuna għandha l-istatus ta 'UBO u d-daqs ta' l-interess (ekonomiku) korrispondenti.

L-aspettattivi huma li l-Kamra tal-Kummerċ se tmexxi r-reġistru. Id-dejta tilħaq ir-reġistru billi tissottometti l-informazzjoni mill-kumpaniji u l-entitajiet legali nfushom. UBO ma tistax tirrifjuta parteċipazzjoni fis-sottomissjoni ta 'din l-informazzjoni. Barra minn hekk, l-awtoritajiet obbligati wkoll, f'ċertu sens, għandhom funzjoni ta 'infurzar: huma għandhom ir-responsabbiltà li jikkomunikaw lir-reġistru l-informazzjoni kollha li għandhom, li hija differenti mir-reġistru. L-awtoritajiet inkarigati mir-responsabbiltajiet fil-qasam tal-ġlieda kontra l-ħasil tal-flus, il-finanzjament tat-terroriżmu u forom oħra ta 'kriminalità finanzjarja u ekonomika għandhom, skont id-daqs tal-kompitu tagħhom, ikunu intitolati jew meħtieġa jissottomettu dejta li tkun differenti mir-reġistru. Għadu mhux ċar min se jkun formalment responsabbli mill-kompitu ta 'infurzar fir-rigward tas-sottomissjoni (korretta) tad-dejta tal-UBO u min (possibbilment) għandu jkun intitolat li joħroġ multi.

4. Sistema mingħajr difetti?

Minkejja r-rekwiżiti stretti, il-leġiżlazzjoni UBO ma tidhirx li hija reżistenti għall-ilma fl-aspetti kollha. Hemm numru ta 'modi kif wieħed jista' jiżgura li wieħed jaqa 'barra mill-ambitu tar-reġistru UBO.

4.1. Il-figura ta 'fiduċja
Wieħed jista 'jagħżel li jopera permezz tal-figura tat-trust. Iċ-ċifri ta ’fiduċja huma soġġetti għal regoli differenti skont id-direttiva. Id-direttiva teħtieġ ukoll reġistru għall-figuri ta ’fiduċja. Dan ir-reġistru speċifiku, madankollu, mhux se jkun miftuħ għall-pubbliku. B'dan il-mod, l-anonimità tal-persuni wara fiduċja tibqa 'assigurata aktar. Eżempji ta 'figuri ta' fiduċja huma l-fiduċja Anglo-Amerikana u l-fiduċja ta 'Curaçao. Bonaire jaf ukoll ċifra komparabbli mal-fiduċja: id-DPF. Dan huwa tip ta ’fondazzjoni partikolari, li, b’differenza mill-fiduċja, għandha personalità ġuridika. Huwa rregolat mil-leġiżlazzjoni BES.

4.2. Trasferiment tas-sit
Ir-Raba 'Direttiva Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus issemmi dan li ġej rigward l-applikabilità tagħha: "... kumpaniji u entitajiet legali oħra stabbiliti fit-territorji tagħhom". Din is-sentenza timplika li l-kumpaniji, li huma stabbiliti barra t-territorju ta 'l-istati membri, iżda li aktar tard imexxu s-sede tal-kumpanija tagħhom fi stat membru, mhumiex koperti mil-leġiżlazzjoni. Pereżempju, wieħed jista 'jaħseb minn kunċetti legali popolari bħall-Jersey Ltd., il-BES BV u l-American Inc. A DPF jista' wkoll jiddeċiedi li jċaqlaq is-sede attwali tiegħu fl-Olanda u li jkompli jsegwi l-attivitajiet bħala DPF.

5. Bidliet li ġejjin?

Il-kwistjoni hija jekk l-Unjoni Ewropea tridx tipperpetwa l-possibbiltajiet imsemmija hawn fuq billi tevita l-leġislazzjoni UBO. Madankollu, bħalissa m'hemm l-ebda indikazzjoni konkreta li se jsiru bidliet f'dan il-punt fi żmien qasir. Fil-proposta tagħha mressqa fil-5 ta 'Lulju, il-Kummissjoni Ewropea talbet ftit bidliet fid-Direttiva. Din il-proposta ma kinitx tinkludi bidliet rigward dak li ntqal. Barra minn hekk, għadu mhux ċar jekk il-bidliet proposti fil-fatt humiex implimentati. Madankollu, mhux se jkun żbaljat li jitqiesu l-bidliet proposti u l-possibbiltà li jsiru bidliet oħra f'punt aktar tard. L-erba 'bidliet ewlenin kif proposti bħalissa huma kif ġej:

5.1. Il-Kummissjoni tipproponi li tagħmel ir-reġistru pubbliku għal kollox. Dan ifisser li d-direttiva tkun aġġustata fil-punt ta ’aċċess minn individwi u organizzazzjonijiet li jistgħu juru interess leġittimu. Meta l-aċċess tagħhom qabel seta 'jkun limitat għad-data minima msemmija qabel, ir-reġistru issa jkun żvelat kompletament ukoll.

5.2. Il-Kummissjoni tipproponi li tiddefinixxi t-terminu 'awtoritajiet kompetenti' kif ġej: u l-iffinanzjar tat-terroriżmu, it-traċċar, il-ħtif jew l-iffriżar u l-konfiska ta 'assi kriminali ”.

5.3. Il-Kummissjoni titlob għal trasparenza akbar u possibbiltà aħjar ta 'identifikazzjoni tal-UBO permezz tal-interkonnessjoni tar-reġistri nazzjonali kollha tal-istati membri.

5.4. Barra minn hekk, il-Kummissjoni tipproponi li, f'xi każijiet, tnaqqas ir-rata ta 'UBO ta' 25% għal 10%. Dan ikun il-każ għal entitajiet legali li jkunu entità mhux finanzjarja passiva. Dawn huma ".. Entitajiet intermedjarji li m'għandhom l-ebda attività ekonomika u jservu biss biex jitbiegħdu s-sidien ta 'benefiċċju mill-assi".

5.5. Il-Kummissjoni tissuġġerixxi li tbiddel l-iskadenza għall-implimentazzjoni mis-26 ta 'Ġunju 2017 għall-1 ta' Jannar 2017.

konklużjoni

L-introduzzjoni tar-reġistru pubbliku tal-UBO se jkollha implikazzjonijiet kbar għall-intrapriżi fl-istati membri. Persuni li għandhom direttament jew indirettament aktar minn 25% tal-interess (sehem) ta 'kumpanija li mhix kumpanija elenkata, se jkunu mġiegħla jagħmlu ħafna sagrifiċċji fil-qasam tal-privatezza, u jżidu r-riskju ta' rikatt u ħtif; minkejja l-fatt li l-Olanda indikat li kienet se tagħmel l-almu tagħha biex tnaqqas dawn ir-riskji kemm jista 'jkun. Barra minn hekk, xi każijiet jirċievu responsabbiltajiet akbar fir-rigward tan-notifika u t-trasmissjoni ta 'data li huma differenti mid-data fir-reġistru UBO. L-introduzzjoni tar-reġistru UBO jista 'jfisser li wieħed jibdel il-fokus fuq iċ-ċifra tat-trust, jew istituzzjoni legali stabbilita barra l-istati membri li mbagħad tkun tista' tittrasferixxi s-sede vera tagħha lil stat membru. Mhuwiex ċert jekk dawn l-istrutturi jibqgħux għażliet vijabbli fil-futur. L-emenda proposta bħalissa tar-Raba 'Direttiva dwar il-Ħasil ​​tal-Flus Ani ma fiha l-ebda tibdil f'dan il-punt. Fl-Olanda, wieħed għandu prinċipalment iqis il-proposta għall-interkonnessjoni tar-reġistri nazzjonali, bidla possibbli fil-ħtieġa ta '25% u data ta' implimentazzjoni bikrija possibbli.

Aqsam