L-uġigħ burokratiku fl-għonq imsejjaħ “konformità”
introduzzjoni
Bl-introduzzjoni tal-Att Olandiż Kontra l-Ħasil tal-Flus u l-Finanzjament Kontra t-Terroriżmu (Wwft) u l-bidliet li saru f’dan l-Att minn dakinhar waslet era ġdida ta’ superviżjoni. Kif jindika l-isem, il-Wwft ġiet introdotta f’tentattiv biex tiġġieled il-ħasil tal-flus u l-finanzjament tat-terroriżmu. Mhux biss istituzzjonijiet finanzjarji bħal banek, kumpaniji tal-investiment u kumpaniji tal-assigurazzjoni, iżda wkoll avukati, nutara, accountants u ħafna professjonijiet oħra jridu jiżguraw li jikkonformaw ma’ dawn ir-regoli.
Dan il-proċess, inkluż is-sett ta' passi li jridu jittieħdu sabiex ikunu konformi ma' dawn ir-regoli, huwa deskritt bit-terminu ġenerali 'konformità'. Jekk ir-regoli tal-Wwft jinkisru, tista’ ssegwi multa qawwija. L-ewwel daqqa t'għajn, ir-reġim tal-Wwft jidher raġjonevoli, kieku ma kienx għall-fatt li l-Wwft kiber biex ikun uġigħ burokratiku reali f'għonq, jiġġieled aktar milli sempliċiment it-terroriżmu u l-ħasil tal-flus: ġestjoni effiċjenti tal-operat tan-negozju tiegħu.
Investigazzjoni tal-Klijent
Sabiex jikkonformaw mal-Wwft, l-istituzzjonijiet imsemmija hawn fuq għandhom iwettqu investigazzjoni tal-klijenti. Kwalunkwe tranżazzjoni mhux tas-soltu (intenzjonata) trid tiġi rrappurtata lill-Unità tal-Intelliġenza Finanzjarja Olandiża. F'każ li r-riżultat tal-investigazzjoni ma jipprovdix id-dettalji jew l-għarfien it-tajbin jew f'każ li l-investigazzjoni tindika attivitajiet li huma illegali jew jaqgħu f'kategorija ta' riskju għoli taħt il-Wwft, l-istituzzjoni trid tirrifjuta s-servizzi tagħha. L-investigazzjoni tal-klijenti li trid titwettaq hija pjuttost elaborata u kull persuna li taqra l-Wwft titħabbel f'labirint ta' sentenzi twal, klawsoli kkumplikati u referenzi kumplessi.
U dan huwa biss l-Att innifsu. Barra minn hekk, il-biċċa l-kbira tas-superviżuri tal-Wwft ħarġu l-manwal ikkumplikat tagħhom stess. Fl-aħħar mill-aħħar, mhux biss l-identità ta’ kull klijent, li tkun kwalunkwe persuna fiżika jew ġuridika li magħha tkun stabbilita relazzjoni ta’ negozju jew li f’isimha titwettaq (li trid) titwettaq tranżazzjoni, iżda wkoll l-identità tas-sid(i) benefiċjarju(i) aħħari ( UBO), Persuni Politikament Esposti (PEPs) possibbli u rappreżentanti tal-klijent jeħtieġ li jiġu stabbiliti u sussegwentement verifikati.
Id-definizzjonijiet legali tat-termini "UBO" u "PEP" huma infinitament elaborati, iżda jinżlu għal dan li ġej. Bħala UBO se tikkwalifika kull persuna fiżika li direttament jew indirettament ikollha aktar minn 25% tal-interess (ishma) ta' kumpanija, li ma tkunx kumpanija elenkata fil-Borża. PEP huwa, fil-qosor, xi ħadd li jaħdem f’funzjoni pubblika prominenti. Il-firxa attwali tal-investigazzjoni tal-klijent se jiddependi fuq il-valutazzjoni tar-riskju speċifika għas-sitwazzjoni mill-istituzzjoni. L-investigazzjoni tiġi fi tliet togħmiet: l-investigazzjoni standard, l-investigazzjoni simplifikata u l-investigazzjoni intensifikata.
Sabiex tiġi stabbilita u verifikata l-identità tal-persuni u l-entitajiet kollha msemmija hawn fuq, firxa ta’ dokumenti hija jew tista’ tkun meħtieġa, skont it-tip ta’ investigazzjoni. Ħarsa lejn id-dokumenti meħtieġa possibbli tirriżulta fl-enumerazzjoni mhux eżawrjenti li ġejja: kopji ta’ passaporti (apostillati) jew karti tal-identità oħra, estratti mill-Kamra tal-Kummerċ, artikoli ta’ assoċjazzjoni, reġistri tal-azzjonisti u ħarsa ġenerali tal-istrutturi tal-kumpaniji. F'każ ta' investigazzjoni intensifikata, jistgħu jkunu meħtieġa saħansitra aktar dokumenti bħal kopji tal-kontijiet tal-enerġija, ftehimiet tal-impjieg, speċifikazzjonijiet tas-salarji u dikjarazzjonijiet bankarji.
Dan imsemmi hawn fuq jirriżulta f'bidla ta 'fokus 'il bogħod mill-klijent u l-provvista attwali tas-servizzi, battikata burokratika enormi, spejjeż miżjuda, telf ta' ħin, ħtieġa possibbli li jingaġġaw impjegati żejda minħabba dan it-telf ta 'ħin, l-obbligu li jeduka l-persunal fuq ir-regoli tal-Wwft, klijenti irritati, u fuq kollox il-biża’ li jiżbaljaw, peress li, fl-aħħar iżda mhux l-inqas, il-Wwft għażlet li tpoġġi responsabbiltà kbira biex tevalwa kull sitwazzjoni speċifika mal-kumpaniji nfushom billi taħdem b’normi miftuħa. .
Tħassir: fit-teorija
In-nuqqas ta' konformità jġib miegħu għadd ta' konsegwenzi possibbli. L-ewwelnett, meta istituzzjoni tonqos milli tirrapporta tranżazzjoni mhux tas-soltu (intenzjonata), l-istituzzjoni tkun ħatja ta’ reat ekonomiku taħt l-Olandiż (kriminali) liġi. Meta niġu għall-investigazzjoni tal-klijent, hemm ċerti rekwiżiti. L-istituzzjoni għandha l-ewwelnett tkun kapaċi tmexxi l-investigazzjoni. It-tieni nett, l-impjegati tal-istituzzjoni għandhom ikunu kapaċi jagħrfu tranżazzjoni mhux tas-soltu. Jekk istituzzjoni tonqos milli tikkonforma mar-regoli tal-Wwft, waħda mill-awtoritajiet ta' superviżjoni kif nominati mill-Wwft tista' toħroġ penali inkrementali.
L-awtorità tista' wkoll toħroġ multa amministrattiva, li normalment tvarja bejn l-ammonti massimi ta' € 10.000 u € 4.000.000, skont it-tip ta' reat. Madankollu, il-Wwft mhuwiex l-uniku att li jipprovdi multi u penali, peress li l-Att dwar is-Sanzjonijiet (“Sanctiewet”) lanqas jista’ jintesa. L-Att dwar is-Sanzjonijiet ġie adottat sabiex jiġu implimentati sanzjonijiet internazzjonali. L-iskop tas-sanzjonijiet huwa li jirrimedjaw ċerti azzjonijiet ta’ pajjiżi, organizzazzjonijiet u individwi li pereżempju jiksru l-liġi internazzjonali jew id-drittijiet tal-bniedem. Bħala sanzjonijiet, wieħed jista’ jaħseb f’embargos tal-armi, sanzjonijiet finanzjarji u restrizzjonijiet tal-ivvjaġġar għal ċerti individwi.
Sa dan il-punt, inħolqu listi ta’ sanzjonijiet li fuqhom jintwerew individwi jew organizzazzjonijiet li (preżumibbilment) huma konnessi mat-terroriżmu. Skont l-Att dwar is-Sanzjonijiet, l-istituzzjonijiet finanzjarji jridu jieħdu miżuri amministrattivi u ta' kontroll biex jiżguraw li jikkonformaw mar-regoli tas-sanzjonijiet, fin-nuqqas ta' liema waħda tikkommetti reat ekonomiku. F'dan il-każ ukoll, tista' tinħareġ penali inkrementali jew multa amministrattiva.
Teorija li saret realtà?
Rapporti internazzjonali rrimarkaw li l-Olanda qed tagħmel pjuttost tajjeb fil-ġlieda kontra t-terroriżmu u l-ħasil tal-flus. Allura, xi jfisser dan f’termini ta’ sanzjonijiet fil-fatt imposti f’każ ta’ nuqqas ta’ konformità? Sa issa, il-biċċa l-kbira tal-avukati rnexxielhom jimxu ċari u l-pieni kienu fil-biċċa l-kbira ffurmati bħala twissijiet jew sospensjonijiet (kondizzjonali). Dan kien il-każ ukoll għal ħafna nutara u accountants. Madankollu, mhux kulħadd kien daqshekk ixxurtjat sa issa. In-nuqqas ta' reġistrazzjoni u verifika tal-identità ta' UBO diġà wassal biex kumpanija waħda tirċievi multa ta' € 1,500.
Konsulent tat-taxxa rċieva multa ta’ € 20,000, li minnhom ammont ta’ € 10,000 kien kundizzjonali, talli apposta ma rrapportax tranżazzjoni mhux tas-soltu. Diġà ġara li avukat u nutar tneħħew mill-uffiċċju tagħhom. Madankollu, dawn is-sanzjonijiet tqal huma l-aktar riżultat ta’ ksur intenzjonat tal-Wwft. Madankollu, multa fattwalment żgħira, twissija jew sospensjoni ma jfissirx li sanzjoni ma tiġix esperjenzata bħala qawwija. Wara kollox, is-sanzjonijiet jistgħu jsiru pubbliċi, u b'hekk tinħoloq kultura ta' “ismijiet u għajb”, li ċertament mhux se tkun tajba għan-negozju.
konklużjoni
Il-Wwft wera li huwa sett indispensabbli iżda kumpless ta 'regoli. Speċjalment l-investigazzjoni tal-klijent tieħu xi ftit li tagħmel, l-aktar tikkawża li l-fokus jitbiegħed min-negozju attwali u - l-iktar importanti - il-klijent, telf ta 'ħin u flus u mhux fl-aħħar post klijenti frustrati. Sa issa, il-penali nżammu baxxi, minkejja l-possibbiltà li dawn il-multi jilħqu għoli enormi. L-ismijiet u l-mistħija huma, madankollu, ukoll fattur li huwa definittivament kapaċi li jkollu rwol kbir. Minkejja dan, jidher bħallikieku l-Wwft qed tilħaq l-għanijiet tagħha, għalkemm ir-rotta għall-konformità hija sħiħa ta 'ostakli, muntanji ta' burokrazija, biża 'ta' ritaljazzjoni u tiri ta 'twissija.
Fl-aħħarnett
Jekk ikollok xi mistoqsijiet jew kummenti oħra wara li taqra dan l-artikolu, tħossok liberu li tikkuntattja lil mr. Ruby van Kersbergen, avukat fil Law & More minn [protett bl-email] jew is-Sur Tom Meevis, avukat f’ Law & More minn [protett bl-email] jew ċemplilna fuq +31 (0)40-3690680.
