Ir-reġistru tal-UBO jirreġistra s-sidien benefiċjarji aħħarin ta’ kumpaniji u entitajiet legali oħra. Sid benefiċjarju aħħari huwa l-persuna fiżika li għandha aktar minn 25 fil-mija tal-interess jew tad-drittijiet tal-vot, jew li b’xi mod ieħor teżerċita kontroll effettiv.
Bażi legali
Ir-reġistru huwa bbażat fuq l-Att Olandiż Kontra l-Ħasil tal-Flus u l-Finanzjament tat-Terroriżmu u l-Att dwar ir-Reġistru Kummerċjali, li jimplimentaw id-direttivi Ewropej kontra l-ħasil tal-flus. Id-Digriet ta' Implimentazzjoni tal-2018 jiddefinixxi min jikkwalifika bħala sid benefiċjarju. Mis-sentenza tal-Qorti tal-Ġustizzja tat-22 ta' Novembru 2022, l-aċċess pubbliku għar-reġistru ġie ddikjarat invalidu bħala kuntrarju għall-Artikoli 7 u 8 tal-Karta. Għalhekk, ir-reġistru m'għadux miftuħ għall-pubbliku ġenerali; l-awtoritajiet kompetenti, l-Unità tal-Intelligence Finanzjarja u l-istituzzjonijiet bi dmir statutorju ta' inkjesta jżommu l-aċċess.
Kif jaħdem fil-prattika
Ir-reġistrazzjoni tiġi ppreżentata mal-Kamra tal-Kummerċ, mal-inkorporazzjoni u ma’ kull bidla. Fejn l-ebda individwu ma jilħaq il-limitu kwantitattiv, id-diretturi statutorji jiġu rreġistrati bħala pseudo-UBOs. Il-fondazzjonijiet u s-sħubijiet huma soġġetti għall-kriterji tagħhom stess. Istituzzjonijiet bħal banek, nutara u kontabilisti għandhom id-dmir li jirrappurtaw diskrepanzi fejn dak li jsibu jkun differenti mir-reġistru.
Fejn imur ħażin
L-aktar nuqqas komuni huwa li ma tiġix aġġornata l-preżentazzjoni wara trasferiment ta' ishma jew ristrutturazzjoni; l-obbligu jaqa' fuq l-entità nnifisha, mhux fuq il-konsulent tagħha. Ktajjen li jinvolvu kumpaniji holding intermedji barranin jikkawżaw ukoll diffikultà, għaliex l-interessi indiretti spiss jiġu kkalkulati b'mod żbaljat. In-nuqqas ta' reġistrazzjoni, jew ir-reġistrazzjoni żbaljata, huwa reat ekonomiku u jista' jwassal għal multa amministrattiva jew prosekuzzjoni kriminali.
Termini relatati
Ir-reġistru jikkonnettja mar- reġistru tal-kummerċ , mat -trasferiment tal-ishma li jqanqal bidla, u mad -diliġenza dovuta.
Mhux ċert min għandu jkun irreġistrat bħala sid benefiċjarju? L-ispeċjalisti tagħna fil-liġi korporattiva jaħdmu permezz tal-istruttura.
